提高企业信用管理水平

现代市场经济中，加快建设社会信用体系，扎实推进企业信用建设十分重要。

诚实守信是中华民族的传统美德。随着市场经济的发展，人们对信用的理解从伦理道德的范畴提升到制度建设的层面。今天，诚信不仅是一种品行，更是一种责任；不仅是一种道义，更是一种准则；不仅是一种声誉，更是一种资源。就个人而言，信用是高尚的人格力量；就企业而言，信用是宝贵的无形资产。企业有了信用，其产品就能不断开拓市场；银行有了信用，就会吸引更多储户。面对琳琅满目的商品，消费者为什么选购这个品牌的商品而不选购其他品牌？面对众多申请贷款的企业，银行为什么对有些企业慷慨解囊，而对另一些企业却增高贷款门槛？这当中都存在一个信用问题。在现代市场经济中，从商品市场的买卖到要素市场的交易，从货币市场的借贷到资本市场的运作，无不体现着信用。因此，信用是构成现代市场交易的一个必备要素。据有关资料显示，在一些西方经济发达国家，企业间的信用支付方式已成为主要的支付方式。

全面建设惠及13亿人口的更高水平的小康社会，要求我们加快建设社会信用体系，健全失信惩戒制度。现代信用制度实际上就是建立在诚信基础之上的契约关系。有诺必践，违约必究，经济活动才能正常运转。信用度越高，经济运行就越顺畅；信用度越低，经济运行成本就越高。进入21世纪以来，面对日益加快的经济全球化的趋势，面对日趋密切的国际合作与激烈的国际竞争，我们必须进一步提高对外开放水平，我们的企业必须“走出去”，不断开拓国际市场，这就要求我们必须把加快建设社会信用体系放在更加突出的位置，扎实推进企业信用建设，不断提高企业信用管理水平。

不断提高企业的信用管理水平，首先要做好两方面工作：一方面是企业要高度重视自身的信用建设。企业良好的信用，离不开必要的社会氛围。因此，要通过广泛开展对《民法》、《合同法》等各项法规的普及和公民道德教育，在全社会营造“守信光荣、失信可耻”，“守信获益、失信失利”的舆论环境，使人们特别是广大企业增强“按合同办事”的信用意识。通过媒体曝光、文艺宣传、行业示范等多种生动活泼的形式，使信用意识深入人心。另一方面是加强信用制度建设。有关部门要把建立企业信用制度和商业信用制度作为重点，建立企业信用征集系统、市场信誉监督管理体系和失信惩戒机制。加强对社会信用中介服务机构的管理和评级。商业银行和社会信用中介服务机构要对各个经济主体的业绩、行为建立信用档案和评估体系。商业机构的信用管理部门依法对客户进行信用调查。要把建立个人信用制度作为基础，依法建立个人信用档案，其内容包括个人信用登记、个人信用等级、个人信用记录、个人信用风险预警等，并向全社会开放，形成“守信者褒、失信者惩”的信用机制。

其次，提高信用管理水平，企业要建立健全内部信用制度和信用评价体系。一是内部报告系统。企业获取信息最基本的途径就是内部报告系统，它主要由内部档案数据库、销售报告系统、应收账款报告系统组成。企业内部档案数据库是企业建立的客户信用数据库；销售报告系统是企业销售进展情况的业务流程的报告系统；应收账款报告系统则是企业客户的应收账款总量及账款追收的情况的报告系统。企业应特别关注客户档案数据库的作用，它是企业进行信用管理决策的依据。二是信用情报系统。信用情报系统是企业获得日常信用信息的一整套程序和来源。这个系统主要收集正在发生的信用数据，通常是通过专业资信调研机构订购资信调研报告获取客户信用信息，然后由信用管理人员通过阅读书籍、报刊和商务出版物，与客户、供应商、分销商以及公司内部其他管理人员谈话等方式收集。三是资信调研系统。由企业建立自己的信用管理部门，系统地设计、收集、分析和提出数据资料，并提供对客户的资信状况的调查研究结果。这一系统就是企业的客户资信调研系统。调研人员会对被评估对象的财务报告及公开发布的数据进行仔细分析，同时确定还需要的其他数据，并草拟出一份详细的调查提纲作为备用。调研内容一般包括被评估对象的财务状况、收入状况、营运状况、竞争地位、未来发展趋势及其他与评级相关的内容。四是信用销售决策支持体系。要做出正确的授信决策，就必须对企业进行信用分析。在这种情况下，建立企业信用销售决策支持系统就显得尤为重要。而运用模型对企业进行信用分析是该系统的核心。

同时，还要建立健全信用评价体系。按照国际高标准建立健全信用评价体系，有助于提升评级价值，有助于企业更好地参与国际竞争。

一般来说，信用评价是通过信用服务公司来完成的。信用服务公司是独立的中介机构，其基本原则应是独立性、中立性和公正性，而且每个企业都有自己的评级、评分标准和数学模型。国际经验告诉我们，选择保持中立的信用服务公司十分重要，这是企业决策者作出正确决策的重要前提。